Ab dem 01.01.2021 sind für die ersten Photovoltaikanlagen die staatlichen Einspeisevergütungen nach dem EEG (Erneuerbare-Energien-Gesetz) ausgelaufen. Die Förderungssumme wurde dabei mit der Inbetriebnahme der Photovoltaikanlage festgelegt und dann für 20 Jahre ausgezahlt. Dadurch sollte die Erzeugung von Solarenergie durch Privathaushalte in Deutschland langfristig gefördert ... Weiterlesen
One-Stop-Shop- Verfahren (OSS)
Das One-Stop-Shop Verfahren kann als Erweiterung des Mini-One-Stop-Shop Verfahrens angesehen werden, wobei es ein breiteres Spektrum an betroffenen Leistungen umfasst. Das neue Verfahren soll dabei ab dem 01.07.2021 in Kraft treten, sodass betroffene Unternehmen sich bis zum 30.06.2021 bei der BZSt registrieren können. Mini-One-Stop-Shop Verfahren (01.01.2015) Das ... Weiterlesen
Trinkgeld-Versteuerung und Aufzeichnungspflichten für Empfänger
Das Trinkgeld stellt in vielen Berufen (Gastronomie; Hotelgewerbe, Taxigewerbe, etc.) eine wichtige Einnahmequelle neben der bezahlten Hauptleistung dar. Trotz der Bekanntheit des Themas kommt es aber immer wieder zu Versäumnissen der Versteuerung oder Aufzeichnung vom gezahlten Trinkgeld. Diese vermeidbaren Fehler ziehen häufig schwerwiegende Folgen für den betroffenen Betrieb ... Weiterlesen
Pflicht zur Einkommensteuererklärung 2020 – Kurzarbeitergeld
Innerhalb der Corona-Krise haben schätzungsweise 10 Millionen Arbeitnehmer Lohnersatzleistungen (z.B. Arbeitslosengeld, Krankengeld, Elterngeld, etc.) bzw. im besonderen Kurzarbeitergeld vom ihrem Arbeitgeber bezogen. Das Bundesministerium für Finanzen weist in seinem Schreiben vom 19.02.2021 darauf hin, dass Lohnersatzleistungen genauso wie Corona bedingte Zuschüsse vom ... Weiterlesen
Verbesserungen der Überbrückungshilfe III
Die anhaltende Corona Pandemie sorgt weiterhin bei vielen Unternehmen und Soloselbständigen für große wirtschaftliche Schwierigkeiten. Aus diesem Grund hat die Bundesregierung einige Verbesserungen sowie eine zusätzliche Hilfe für die betroffenen Unternehmen gewährt. Der neue Eigenkapitalzuschuss kann zusätzlich zu den Überbrückungshilfen III beantragt werden. Unternehmen, ... Weiterlesen
Aussetzung des Insolvenzantrages und die Insolvenzrechtsreform
Grundsätzlich dient das Sanierungs- und Insolvenzrechtsfortentwicklungsgesetz (SanInsFoG) zur Umsetzung der europäischen Restrukturierungs- und Insolvenzrichtlinie vom 19.06.2019 in deutsches Recht. Das SanInsFoG wurde nach einigen Anpassungen am 17.12.2020 vom Deutschen Bundestag verabschiedet und ist am 01.01.2021 in Kraft getreten. Dabei soll es helfen drohende Insolvenzen ... Weiterlesen
Unterhaltsleistungen steuerlich berücksichtigen
Grundlagen der Unterhaltsleistungen Die Unterhaltsleistungen von Angehörigen, Kindern und getrennten Lebenspartnern/-in können steuerlich berücksichtigt werden, wenn diese nicht selber für ihren eigenen Unterhalt sorgen können. Zu den Unterhaltsleistungen zählen grundlegend alle Aufwendungen zum Bestreiten der Lebensführung (z.B. Essen, Kleidung, Wohnung, etc.) und dem ... Weiterlesen
Außerplanmäßige Abschreibungen in der Corona Pandemie
In der Corona Krise gewinnen die außerplanmäßigen Abschreibungen an Bedeutung, da viele Unternehmen ungewollte Umsatzeinbußen durch das Ausbleiben der Kundschaft verzeichnen. Ein Beispiel hierfür wäre das Kleidungsgeschäft, indem aufgrund der anhaltenden Pandemie die eingekaufte Winterware nur eingeschränkt verkauft werden konnte. Die steigenden Temperaturen tragen dazu bei, ... Weiterlesen
Neustarthilfe für Soloselbständige und Kapitalgesellschaften
Die Überbrückungshilfe III soll ebenfalls betroffene Selbständige in der Corona Krise stärker unterstützen. Dafür wurde die sogenannte Neustarthilfe erhöht von ursprünglich 5000€ auf jetzt maximal 7500€. Der Förderungszeitraum der Neustarthilfe umfasst den 01.01.2021 bis zum 30.06.2021 und kann einschließlich dem 31.08.2021 bei einem prüfenden Dritten (z.B. Steuerberater) ... Weiterlesen
Beantragung Grundsteuerlass bis 31.03.2021
Grundsteuer Die Grundsteuer muss jeder private Eigentümer für sein Grundstück zahlen. Dabei wird vom zuständigen Finanzamt der Grundbesitzwert des Grundstückes anhand von Faktoren wie Bodenwert, Fläche und Alter ermittelt. Dieser Grundbesitzwert wird dann mit der Grundsteuermesszahl multipliziert. Die Grundsteuermesszahl wird abhängig von der Grundstücksart, dem Bundesland ... Weiterlesen
KEINE DREIMONATIGE SPERRFRIST FÜR ZUGEZOGENE EU-AUSLÄNDER
Das Finanzgericht Münster hat mit seinem Urteil vom 10.12.2020 entschieden, dass die dreimonatige Sperrfrist für zugezogene EU-Ausländer nicht gilt, wenn bereits vor Begründung des Wohnsitzes in Deutschland ein Anspruch auf Kindergeld bestand. Die Klägerin zog im Juli des Jahres 2020 mit ihren beiden Kindern von Bulgarien nach Deutschland. Ihr Ehemann, der Vater der Kinder, ... Weiterlesen
Verkauf einer möblierten Ferienwohnung
Beim Verkauf einer möblierten Ferienwohnung innerhalb der zehnjährigen Spekulationsfrist wird der aus dem Verkauf der Möbel erzielte Gewinn nicht als Spekulationsgewinn besteuert. Denn es handelt sich bei den Möbeln um Gegenstände des täglichen Gebrauchs, die nach dem Gesetz nicht Objekt eines Spekulationsgewinns sein können. Hintergrund: Der Verkauf einer Immobilie ... Weiterlesen
Vermietung von Ferienwohnungen
Einnahmen und Ausgaben im Zusammenhang mit der Vermietung einer Wohnung können nur dann steuerlich berücksichtigt werden, wenn eine auf Dauer angelegte Vermietungstätigkeit vorliegt und die Absicht besteht, nachhaltig Überschüsse zu erzielen. Von einer solchen Einkunftserzielungsabsicht geht man bei einer Ferienwohnung regelmäßig aus, wenn die Wohnung im ganzen Jahr ... Weiterlesen
Jahressteuergesetz 2020
Am 18.12.2020 hat nun auch der Bundestag dem Jahressteuergesetz 2020 zugestimmt. Daraus ergeben sich zahlreiche Neuerungen, von denen wir Ihnen gerne die wichtigsten kurz vorstellen möchten: Pauschale für das Homeoffice Seit Ausbruch der Corona- Pandemie arbeiten viele Beschäftigte von Zuhause aus; teils haben sie dazu Ihren Arbeitsplatz im Wohnzimmer, Ankleidezimmer oder ... Weiterlesen
Höhere Pendlerpauschale ab 2021
Die höhere Pendlerpauschale wurde im Jahr 2019 beschlossen. Sie ist Bestandteil im Gesetz zur Umsetzung des Klimaschutzprogramms 2030. Die Entfernungspauschale wird ab dem 21. Kilometer von 30 Cent auf 35 Cent angehoben. Die Berechnung der Entfernungspauschale für den eigenen, oder zur Nutzung überlassenen PKW, hier ausgehend von einer einfachen Strecke von 30 km und 210 ... Weiterlesen
Erste Tätigkeitsstätte bei einer vorzeitigen Bildungsmaßnahme
Nach der neuen Regelung des Reisekostenrechts zum Veranlagungszeitraum 2014 gilt auch eine Bildungseinrichtung, die außerhalb eines Arbeits-/Dienstverhältnisses zum Zwecke eines Studiums in Vollzeit oder einer entsprechenden Bildungsmaßnahme in Vollzeit aufgesucht wird, als erste Tätigkeitsstätte. Dies gilt nach einer Entscheidung des BFH vom 14.05.2020 auch dann, wenn die ... Weiterlesen
Berufspendler profitieren ab 2021 von erhöhten Pendlerpauschalen
Durch das Gesetz zur Umsetzung des Klimaschutzprogramms 2030 kam es auch auf steuerlicher Ebene zu neuen Regelungen, wie zum Beispiel der Anhebung der Pendlerpauschale. Besonders Berufspendler, die jeden Tag einen langen Weg zur Arbeit zurücklegen müssen, werden sich darüber freuen. Die Pauschale bleibt bis zum 20. Kilometer zunächst weiterhin unverändert bei 0,30 EUR; ... Weiterlesen
NEUES FG-URTEIL: Entgelt des Arbeitgebers für WERBUNG AUF FAHRZEUGEN = AR-BEITSLOHN!!!
Grundsatz: Ein Entgelt, das der Arbeitgeber an seine Mitarbeiter für die Anbringung eines mit Werbung versehenen Kennzeichenhalters zahlt, unterliegt laut dem Finanzgericht (FG) Münster, AZ I K 3320/18 L vom 03.12.2019 neuerdings der Lohnsteuer. Hintergrund: Die Klägerin (Arbeitgeberin) schloss mit einer Vielzahl von Mitarbeitern Mietverträge über Werbeflächen an ... Weiterlesen
Steuerliche Behandlung von Erstausbildungskosten verfassungsgemäß
Dass Kosten für eine erstmalige Berufsausbildung oder für das Erststudium, das zugleich eine Erstausbildung vermittelt, nicht als Werbungskosten abgesetzt werden können, verstößt nicht gegen das Grundgesetz. Dies hat das Bundesverfassungsgericht mit einem am 10.01.2020 veröffentlichten Beschluss entschieden. Hintergrund: Nach dem Gesetz sind Aufwendungen für die ... Weiterlesen
Vorsicht Falle | Betrügerische E-Mails zum Transparenzregister (BMF)
Das BMF warnt vor betrügerischen E-Mails zur Registrierung im Transparenzregister. In den fraglichen E-Mails werden Bürger zu einer kostenpflichtigen Registration im Transparenzregister aufgefordert. Tatsächlich sind Eintragungen in das Transparenzregister jedoch kostenlos. Derzeit versenden Betrüger unter dem Namen „Organisation Transparenzregister e.V.“ E-Mails, in denen ... Weiterlesen
Neue Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für Einzelunternehmer in den Niederlanden ab 2020
Die zuständigen Behörden der Niederlande teilten mit, dass dort registrierten Einzelunternehmereine neue Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) erhalten werden, die ab dem 01.Januar 2020 verpflichtend bei innergemeinschaftlichen Umsätzen zu verwenden ist. Die übrigen niederländischen USt-IdNrn. sind von der Umstellung nicht betroffen und bleiben unverändert ... Weiterlesen
Alle Jahre wieder – Weihnachtsfeier
Nun steht sie wieder vor der Tür, die Weihnachtszeit. Zwischen Weihnachtsbaum, besinnlicher Musik und Spekulatius mit den Kollegen auf ein erfolgreiches Jahr anstoßen - Weihnachtsfeiern sind beliebt und stärken den Zusammenhalt in der Belegschaft. Aber worauf ist zu achten, damit sie die betriebliche Weihnachtsfeier steuerlich absetzen können? Damit die gelungene Feier für sie ... Weiterlesen
Wichtige Informationen zum Jahreswechsel…!
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Hausumbaukosten im Rahmen der Pflege
Hausumbaukosten können als außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden, die ausschließlich durch eine Krankheit oder Behinderung begründet sind. Voraussetzungen für die Anerkennung von diesen Umbaukosten ist, dass es sich um angemessene, also „übliche“ Kosten für die alters- und behindertengerechte Ausstattung des Hauses oder der Wohnung handelt. Dies gilt, ... Weiterlesen
Nichtbeanstandung alter Kassensysteme bis 30.09.2020
Zum 1.1.2020 müssen alle elektronischen Kassen mit einer zertifizierten technischen Sicherheitseinrichtung (TSE) ausgestattet werden, die Manipulationen unterbinden soll. Außerdem müssen die Kassen in der Lage sein, für jeden Geschäftsvorfall einen Beleg auszudrucken, und die Nutzer müssen den Finanzämtern die Art und die Anzahl der von ihnen eingesetzten Kassen melden. Mit ... Weiterlesen
Handlungsempfehlungen hinsichtlich “verlustiger” Aktien! Veräußerung eventuell noch im Jahr 2019 umsetzen!
Ab dem 01.01.2020 soll die steuerzahlerfreundliche Rechtsprechung leider nicht mehr greifen, nach der Verluste aus solchen Sachverhalten steuerlich zu berücksichtigen sind. Hintergrund hierzu ist, dass Verluste aus Aktien grundsätzlich steuerlich insofern anzuerkennen sind, als dass diese mit Gewinnen aus anderen Kapitalanlagen verrechnet werden können. Damit soll jetzt ... Weiterlesen
Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge der Kinder für Eltern von der Steuer absetzbar ?
Eltern, die ihrem Kind gegenüber unterhaltsverpflichtet sind und dessen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge übernehmen, können diese als eigene Beiträge steuerlich geltend machen. In dem Rechtsstreit machten Eltern ihres in Berufsausbildung befindlichen Kindes die vom Arbeitgeber einbehaltenen Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung als Sonderausgaben ... Weiterlesen
Das EUGH Urteil und der Rückschritt für die digitale Arbeitswelt
Der Europäische Gerichtshof hat mit Urteil vom 14.05.2019 entschieden, dass die europäischen Mitgliedsstatten Arbeitgeber dazu verpflichten müssen, die Arbeitszeiten der Arbeitnehmer vollumfänglich zu erfassen, da nur so sichergestellt werden kann, dass die Arbeitszeiten eingehalten und der Gesundheitsschutz der Arbeitnehmer gewährleistet ist. Der EUGH verpflichtet somit ... Weiterlesen
Umzugskosten steuerlich absetzen
Grundsätzlich sind Mobilität und Flexibilität wichtige Eigenschaften, um auf dem Arbeitsmarkt Fuß zu fassen und Erfolg zu haben. Oftmals ist dies mit einem Umzug verbunden, sodass wir Sie auf die steuerliche Abziehbarkeit von Umzugskosten aufmerksam machen möchten. Wohnsitzwechsel aus beruflichen Gründen Wechseln Sie aus beruflichen Gründen den Wohnort, so können die ... Weiterlesen
Lohnbuchhaltung, Baulöhne
Im Lohnbereich sind wir sehr stark und das wissen wir. Damit dies so bleibt, bilden wir unsere Mitarbeiter auch hier permanent weiter. Hier wird tagtäglich ausschließlich im Bereich Lohn- und Sozialversicherung gearbeitet. Unsere Lohnabteilung wird von zwei sehr erfahrenen Mitarbeiterinnen geleitet, die beide jeweils eine Zusatzfortbildung zur „zertifizierten Lohn- und ... Weiterlesen
Aktueller Praxishinweis zur möglichen Umsatzsteuerbefreiung von Fahrschulen: Was ist zu tun?
Hintergrund: Das Finanzgericht Berlin-Brandenburg (AZ 5 V 5144/15) hatte entschieden, dass Fahrschulunterricht grundsätzlich umsatzsteuerbefreit ist (dazu gehört auch Unterricht der Klassen A und B). Empfehlung der Vorgehensweise in der Praxis zur Rechnungsausstellung: Da eine Entscheidung des BFH (oberste Rechtsprechung) noch aussteht, haben wir uns damit ... Weiterlesen
Accounting & Tax Services, Germany
Doing business in Germany? Sie planen, in Deutschland Geschäfte zu machen? We are here for your support! Wir unterstützen Sie gerne! Should you have any questions or are interested in working with us, please contact directly Christian Bueker or Lena Rajabi. Sollten sich Fragen ergeben oder sind Sie an einer Zusammenarbeit interessiert? Dann wenden Sie sich ... Weiterlesen
Vermietungsobjekte (Belegerfassung und ggf. UST)
Sie sind Besitzer eines oder mehrerer Vermietungsobjekte? Einmal im Jahr müssen Sie die Belege für die Erstellung der Steuererklärung zusammensuchen und das fällt Ihnen auch in diesem Jahr wieder schwer? Wir erfassen alle Belege und sortieren diese bereits unterjährig, damit zum Jahresende schon alles erledigt ist. Somit haben Sie regelmäßig einen Überblick über Ihre ... Weiterlesen
Steuerdeklaration/ Steuererklärungen
Wir erledigen alle Formalitäten, die mit der Steuererklärung gegenüber den Finanzbehörden zusammenhängen. Für Privatpersonen, Freiberufler, Gewerbetreibende und Kapitalgesellschaften. Einkommensteuererklärungen/ ... Weiterlesen
Erben & Schenken
Gemeinsam mit Ihnen richten wir den Blick auf die für Sie wesentlichen Zusammenhänge und erarbeiten mit Ihnen ein Konzept für die sichere Übertragung Ihrer Vermögenswerte zum richtigen Zeitpunkt. Dabei berücksichtigen wir Ihre familiären Ziele und Wünsche Ihre familiäre Situation Ihre Vermögensstruktur Wir zeigen Ihnen vorteilhafte Gestaltungsmöglichkeiten ... Weiterlesen
Internationales Steuerrecht
Im Hinblick auf "in-bound"-Fragen, d.h. bei Tätigkeiten aus dem Ausland in das Inland, und auch auf "out-bound"-Fragen, d.h. bei Tätigkeiten aus dem Inland in das Ausland, antwortet Ihnen sowohl unser Team in Düsseldorf, als auch in Bocholt, kompetent und zuverlässig. Dadurch, dass sich unsere Kanzlei in Düsseldorf direkt in Flughafennähe befindet, können wir besonders ... Weiterlesen
Unternehmensankäufe und Unternehmensverkäufe (M&A)
Beratung bei Unternehmenskäufen und Unternehmensverkäufen Unser erfahrenes Team in Düsseldorf und Bocholt ist auf die Beratung von geplanten Unternehmensankäufen und Unternehmensverkäufen spezialisiert und hat zahlreiche nationale und internationale Transaktionen begleitet. Ihr Ansprechpartner in diesem Bereich ist Herr Christian Büker, Steuerberater, der jahrelange ... Weiterlesen
Buchhaltung
Buchhaltung/ Buchführung/ Finanzbuchhaltung Eines unserer Kerngeschäfte besteht selbstverständlich in der klassischen Erstellung von Buchhaltungen: Finanzbuchhaltung Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung Anlagenbuchhaltung Kosten- und Leistungsrechnung Gerne erstellen wir für Sie Ihre laufende Finanzbuchhaltung, arbeiten ebenso eventuell vorhandene Rückstände ... Weiterlesen
Unternehmensnachfolge
Optimale Gestaltung der Unternehmensnachfolge Für den Übergebenden ist die Unternehmensnachfolge häufig kein Thema, mit dem er sich gerne beschäftigt. Deshalb begleiten wir Sie bei allen Vorbereitungen und folgenden Gesprächen mit sämtlichen beteiligten Personen. Unsere Erfahrung zeigt, dass eine frühzeitige Vorbereitung auf die Unternehmensnachfolge unerlässlich ist, um ... Weiterlesen
Jahresabschlusserstellung
Ein Jahresabschluss ist mit Weitsicht und Akribie zu erstellen. Dabei gilt es, den genauen Stand des Unternehmens am Geschäftsjahresende zu dokumentieren und dabei handels- und steuerrechtliche Gestaltungsräume zu nutzen. Die betriebswirtschaftliche Betrachtung wird dabei auch immer berücksichtigt. Notwendiger Beratungsbedarf wird aus diesem Aspekt individuell ... Weiterlesen
Abfindungsvereinbarungen
Steuerlich optimale Gestaltung von Abfindungsvereinbarungen Sie werden in Kürze Ihren Arbeitgeber verlassen? Es soll eine Abfindungsregelung getroffen werden? Sprechen Sie uns bereits im Vorfeld an! Wir zeigen Ihnen mit Hilfe von Vergleichstabellen diverse Steuerberechnungen und Alternativen auf und besprechen diese detailliert, um die für Sie günstigste Lösung zu ... Weiterlesen
Beratung vor Ort
Manchen Menschen fällt der Weg zum Steuerberater oft schwer. Bei dem einen sind es körperliche Hindernisse, die den Weg zum Berater erschweren, anderen fällt es einfach schwer, die erforderlichen Unterlagen zusammenzustellen. Gerne bieten wir Ihnen unseren "vor-Ort-Service". Dazu schicken wir persönlich eine(n) Mitarbeiter(in) bei Ihnen vorbei, um Ihnen bei der ... Weiterlesen
Beratungsservice für Rentner
Manchen älteren Mandanten fällt der Weg zum Steuerberater oft schwer. Bei dem einen sind es körperliche Hindernisse, die den Weg zum Berater erschweren, anderen fällt es einfach schwer, die erforderlichen Unterlagen zusammenzustellen. Gerne bieten wir Ihnen unseren "Rentnerservice". Dazu schicken wir persönlich eine(n) Mitarbeiter(in) bei Ihnen vorbei, um Ihnen bei der ... Weiterlesen
Interessenvertretung/ Rechtsbehelfsverfahren
Wir begleiten Sie, wenn es darauf ankommt, Ihre steuerlichen Interessen zu vertreten. Zum Beispiel durch: Vorbereitung und Begleitung von Betriebsprüfungen Einwendungen bei Vollstreckungsmaßnahmen Einsprüche gegen Steuer- und Haftungsbescheide Herabsetzungs- und Feststellungsanträge Lässt sich außergerichtlich keine Einigung erzielen, wahren wir Ihre ... Weiterlesen
Steuerliche Gestaltungsberatung
Steuerliche Gestaltungsberatung Unternehmer sein heißt: unternehmerisch gestalten. Das gilt insbesondere dann, wenn es darum geht, den idealen Rahmen für Ihre gesamten unternehmerischen Aktivitäten zu schaffen und diesen den sich ständig ändernden Rahmenbedingungen anzupassen. In der Steuergestaltungsberatung zeigen wir Ihnen die verschiedenen Möglichkeiten, Ihre ... Weiterlesen
Einkommensteuererklärungen
Einkommensteuererklärungen/ Lohnsteuerjahresausgleich Anhand Ihrer Unterlagen sowie Ihres Steuerbescheids vom Vorjahr erstellen wir Ihre Einkommensteuererklärung. Zur Erleichterung erhalten Sie jährlich eine Liste, die Ihnen bei der Zusammenstellung Ihrer Unterlagen hilft. Nach Erhalt aller Unterlagen erstellen wir Ihre Einkommensteuererklärung. Den anschließenden ... Weiterlesen
Rechnungswesen/ (Finanz-) Buchhaltung
Rechnungswesen Eines unserer Kerngeschäfte besteht selbstverständlich in der klassischen Erstellung von Buchhaltungen: Finanzbuchhaltung Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung Anlagenbuchhaltung Kosten- und Leistungsrechnung Gerne erstellen wir für Sie Ihre laufende Finanzbuchhaltung, arbeiten ebenso eventuell vorhandene Rückstände vergangener Monate oder Jahre ... Weiterlesen