Selon une étude récente de la société de gestion Union Investment, 84 % des Allemands ignorent qu'ils devront un jour payer des impôts sur leur retraite. D'après cette même étude, seuls 38 % ont une idée du montant de la pension qu'ils percevront. Depuis janvier 2005, l'imposition dite « en aval » s'applique. Les cotisations que vous versez pour votre prévoyance vieillesse deviennent progressivement exonérées d'impôt. Il est toutefois important de savoir qu'en contrepartie, les revenus de retraite seront ultérieurement soumis à l'impôt ; la période transitoire s'étend sur 35 ans. À noter que cette imposition concerne également, en principe, les pensions d'invalidité et les pensions de survivants. Si l'imposition des pensions de vieillesse présente souvent un avantage — les revenus étant en règle générale plus faibles après le départ à la retraite, et le taux d'imposition par conséquent moins élevé — il convient néanmoins de vous informer précisément sur ce sujet et, le cas échéant, d'en discuter avec votre Steuerberater (conseiller fiscal agréé en Allemagne).
Questions fréquentes
Questions fréquentes
Les retraites légales sont-elles imposables en Allemagne ?
Oui, les retraites légales sont soumises à l'impôt sur le revenu. Depuis janvier 2005, le système de l'imposition différée s'applique : les cotisations de prévoyance vieillesse sont progressivement exonérées d'impôt, tandis que les pensions versées ultérieurement sont imposées. Une étude a révélé que 84 % des Allemands ignorent cette obligation fiscale.
Que signifie l'imposition en aval de la retraite ?
Dans le cadre de l'imposition en aval, les cotisations à la prévoyance vieillesse bénéficient d'un allègement fiscal pendant la phase d'épargne, tandis que la rente perçue ultérieurement doit être imposée lors de la phase de versement. Ce principe a été introduit en Allemagne le 1er janvier 2005. La période transitoire jusqu'à l'imposition en aval complète s'étend sur 35 ans.
Les pensions d'invalidité et de réversion sont-elles également imposables ?
Oui, l'imposition s'applique en principe non seulement aux pensions de vieillesse, mais aussi aux pensions pour capacité de gain réduite ainsi qu'aux pensions de survivants telles que les pensions de veuve, de veuf et d'orphelin. Ici également, la part imposable dépend de l'année de début de la pension.
L'imposition de la retraite est-elle toujours un inconvénient ?
Pas nécessairement. Dans de nombreux cas, les revenus à la retraite sont inférieurs à ceux de la vie active, ce qui entraîne l'application d'un taux d'imposition personnel plus faible. La charge fiscale sur la retraite peut ainsi rester modérée. Un examen individuel, idéalement avec un Steuerberater (conseiller fiscal agréé en Allemagne), reste toutefois recommandé.
Combien de temps dure la phase de transition vers l'imposition intégrale des pensions de retraite ?
La période de transition entre l'imposition partielle et l'imposition différée intégrale s'étend sur 35 ans. Elle a débuté en 2005, de sorte que la part imposable de la pension augmente progressivement, en fonction de l'année de départ à la retraite.