Wat verandert er in 2021?

Solidariteitstoeslag

Voor 90 procent van de huidige betalers vervalt de solidariteitstoeslag vanaf 2021 volledig. De vrijstellingsgrens, waaronder geen solidariteitstoeslag verschuldigd is, wordt verhoogd van momenteel 972 euro naar 16.956 euro aan belastingafdracht. Daardoor is tot een belastbaar inkomen van 61.717 euro in de toekomst geen solidariteitstoeslag meer verschuldigd. Hierdoor hebben 35,5 miljoen belastingbetalers vanaf januari een hoger netto-inkomen.

Op de nieuwe, aanzienlijk verruimde vrijstellingsgrens sluit een zogenaamde matigingszone aan. Net als nu voorkomt deze dat direct over het volledige belastingbedrag Soli wordt geheven. Hiervan profiteren nog eens 6,5 procent van de Soli-betalers. De matigingszone geldt voor belastbare inkomens tot 96.409 euro. Voor gehuwden worden deze bedragen verdubbeld.

Vanaf 2021 betalen alleen nog beleggers die hun spaarvrijstelling hebben benut, beter verdienenden alsook GmbHs en andere rechtspersonen de solidariteitstoeslag.

Btw

Om de conjunctuur tijdens de coronapandemie te ondersteunen, heeft de Duitse regering de btw van 01.07. tot 31.12.2020 verlaagd. Vanaf januari 2021 geldt weer het reguliere tarief van 19% en het verlaagde tarief stijgt weer naar 7%.

Basispensioen (Grundrente)

Lang was bij het basispensioen een groot twistpunt of er een behoeftetoets moest komen of niet. Nu is het zover. Zonder behoeftetoets. Ongeveer 1,3 miljoen gepensioneerden hebben recht op de toeslag, waarmee zij hun eigenlijke pensioen kunnen aanvullen. Het merendeel hiervan zijn vrouwen. Voorwaarde voor het basispensioen is echter dat u ten minste 33 jaar in het wettelijke pensioenstelsel hebt ingelegd.

Premies wettelijk pensioen

Wie meer verdient, draagt ook meer af aan het wettelijke pensioen – maar dat geldt niet onbeperkt. Vanaf een bepaald maandelijks brutoloon hoeven geen hogere premies meer te worden betaald, maar in ruil daarvoor ontvangt men ook geen hoger pensioen. Deze grens is de premiegrens. Deze stijgt in 2021 van 6.900 euro (West) en 6.450 euro (Oost) naar 7.100 euro (West) en 6.700 euro (Oost).

Minimumloon

Vanaf januari stijgt het wettelijk minimumloon naar 9,50 euro per uur, in juli vervolgens nog eens naar 9,60 euro. Meer geld krijgen ook leerlingen: hun loon stijgt van momenteel 515 euro in het eerste leerjaar naar minimaal 550 euro.

Hartz IV

De Hartz-IV-normbedragen stijgen licht. Een alleenstaande volwassene ontvangt voortaan 446 euro per maand – 14 euro meer dan voorheen. Het bedrag voor jongeren tussen 14 en 17 jaar stijgt met 45 euro naar 373 euro, dat voor kinderen tot vijf jaar met 33 euro naar 283 euro. Voor kinderen tussen 6 en 13 jaar is met maandelijks 309 euro een plus van één euro voorzien.

Kinderbijslag en kindertoeslag

Gezinnen kunnen vanaf januari op meerdere manieren profiteren. Want niet alleen de kinderbijslag stijgt, ook de kindertoeslag voor gezinnen met een laag inkomen. Bij de kinderbijslag is er per kind 15 euro meer, bij de kindertoeslag 20 euro.

Basis- en kindervrijstelling stijgen

Een deel van het inkomen blijft altijd belastingvrij. Deze basisvrijstelling stijgt in 2021 van 9.408 euro naar 9.696 euro.

De kindervrijstelling wordt vanaf het belastingjaar 2021 voor elke ouder verhoogd van 2.586 naar 2.730 EUR. De opvangvrijstelling stijgt van 1.320 voor elke ouder naar 1.464 EUR. Hieruit volgt een verhoging van de vrijstellingen voor het fiscale bestaansminimum van het kind van momenteel in totaal 7.812 EUR met 576 EUR naar een totaal bedrag van 8.388 EUR per in aanmerking te nemen kind.

Alleenstaande ouders

Wie kinderen alleen opvoedt, mag bij de inkomstenbelasting nog een zogenaamde tegemoetkoming opvoeren, dus een aanvullende belastingvrijstelling. Deze bedraagt normaal gesproken 1.908 euro voor het eerste kind. Vanwege de coronacrisis was deze echter in 2020 al verhoogd – naar 4.008 euro. Deze regeling wordt in 2021 gehandhaafd. Voor elk volgend kind komt er 240 euro bij.

Meer huurtoeslag

Als compensatie voor de hogere kosten van benzine, stookolie en gas betaalt de overheid vanaf januari een hogere huurtoeslag. Ongeveer 15 euro meer wordt het per maand, per extra huishoudlid komt daar 3,60 euro bij.

Motorrijtuigenbelasting stijgt

Voor personenauto's met een hoog brandstofverbruik en een CO2-uitstoot van meer dan 195 gram per kilometer stijgt de motorrijtuigenbelasting. De toeslag wordt dan twee keer zo hoog. Bij een uitstoot van minder dan 95 gram CO2 per kilometer wordt het juist goedkoper.

Nieuwe forensenaftrek

In 2021 wordt de afstandsforfait verhoogd. In plaats van 30 cent mag bij de belastingaangifte 2021 vanaf de 21e kilometer 35 cent per kilometer voor de enkele reis naar het werk worden afgetrokken. Voor de eerste 20 kilometer blijft het bij 30 cent.

Forfait voor gehandicapten

Voor de aanpassing van de forfaits voor gehandicapten en ter vereenvoudiging van de belasting zijn in detail de volgende maatregelen voorzien:

• verdubbeling van de forfaits voor gehandicapten,
• invoering van een handicapgerelateerd reiskostenforfait van 900 euro bij loop- en visuele beperkingen en 4.500 euro bij ernstigere beperkingen,
• afzien van aanvullende toekenningsvoorwaarden voor een forfait voor gehandicapten bij een mate van handicap kleiner dan 50, en
• actualisering van de mate van handicap conform het sociaal recht, waardoor in de toekomst al vanaf een mate van handicap van ten minste 20 een forfait voor gehandicapten wordt toegekend.

Daarnaast stijgt het mantelzorgforfait als persoonlijke erkenning van de thuiszorg van momenteel 924 euro naar 1.800 euro. Voor de zorgzwaartepakketten 2 en 3 wordt in de toekomst eveneens een mantelzorgforfait van respectievelijk 600 en 1.100 euro toegekend.

Aanvullende premie wettelijke zorgverzekering

De aanvullende premies van de wettelijke zorgverzekeraars zullen in 2021 stijgen. In welke hoogte precies, bepaalt elke zorgverzekeraar weliswaar individueel, maar er is een richtwaarde. Deze heeft het Duitse ministerie van Volksgezondheid per 1 januari met 0,2 procentpunt verhoogd naar 1,3 procent.

Wisselen van zorgverzekeraar

Bij een verhoging van de aanvullende premie kan gebruik worden gemaakt van het bijzondere opzegrecht. Maar ook anderszins wordt het wisselen tussen zorgverzekeraars een stuk eenvoudiger. Enerzijds daalt de minimumcontracttermijn van 18 naar 12 maanden, anderzijds is er helemaal geen opzeggingsbrief meer nodig. U hoeft alleen nog bij de nieuwe verzekering uw aanmelding te verklaren. De rest regelt uw nieuwe zorgverzekeraar.

AU-verklaring

In de gezondheidssector moet veel digitaler worden. Daartoe behoort ook de arbeidsongeschiktheidsverklaring, kortweg AU genoemd. Het exemplaar voor de zorgverzekeraar wordt vanaf januari overbodig. De AU wordt rechtstreeks vanuit de huisartsenpraktijk elektronisch aan de zorgverzekeraar toegezonden.

Elektronisch patiëntendossier

Identiteitskaart wordt duurder

Ook digitaal wordt uw patiëntendossier – mits de patiënt dit wenst. Vanaf januari moet de wettelijke zorgverzekeraar het elektronisch patiëntendossier (ePA) ten minste aanbieden. Maar de patiënt beslist of hij er gebruik van wil maken en welke gegevens daarin worden opgeslagen.

Ook de kosten voor de identiteitskaart worden hoger. De kosten voor een nieuwe pas, die in de regel om de tien jaar verschuldigd zijn, stijgen echter niet met een paar cent, maar gelijk met 8,20 euro. In plaats van 28,80 euro wordt 37 euro in rekening gebracht. Jongere aanvragers, van wie de kaart slechts zes jaar geldig is, betalen 22,80 euro.

Hogere woningbouwpremie

Om de woningbouwpremie te ontvangen, legt men regelmatig in op een bouwspaarcontract. Gesubsidieerd worden vanaf 2021 per jaar maximaal 700 euro bij alleenstaanden en 1.400 euro bij paren. Op dit moment is dat 512 euro bij alleenstaanden en 1.024 euro bij gehuwden. Er kan vanzelfsprekend ook meer worden gespaard. Daarover is dan echter geen aanvullende subsidie verschuldigd.

Als woningbouwpremie ontvangt men vanaf 2021 10 procent (momenteel 8,8 procent) over de in het jaar ingelegde bedragen. Wanneer dus bijvoorbeeld een alleenstaande 700 euro op het bouwspaarcontract stort, schenkt de overheid hem voortaan 70 euro per jaar. Bij echtparen die 1.400 euro inleggen, is dat dan 140 euro.