Yes, taxation generally applies not only to old-age pensions but also to pensions due to reduced earning capacity and to survivors' pensions such as widows', widowers' and orphans' pensions. Here, too, the taxable portion is determined by the year in which the pension began.
As of: November 2014
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Müssen gesetzliche Renten in Deutschland versteuert werden?
Ja, gesetzliche Renten unterliegen der Einkommensteuer. Seit Januar 2005 gilt das System der nachgelagerten Besteuerung, bei dem Beiträge zur Altersvorsorge zunehmend steuerfrei gestellt werden und im Gegenzug die späteren Rentenzahlungen besteuert werden. Eine Studie zeigte, dass 84 % der Deutschen diese Steuerpflicht nicht bekannt ist.
Was bedeutet nachgelagerte Besteuerung der Rente?
Bei der nachgelagerten Besteuerung werden die Beiträge zur Altersvorsorge in der Ansparphase steuerlich entlastet, während die spätere Rente in der Auszahlungsphase versteuert werden muss. Eingeführt wurde dieses Prinzip in Deutschland zum 1. Januar 2005. Die Übergangszeit bis zur vollständigen nachgelagerten Besteuerung beträgt 35 Jahre.
Ist die Besteuerung der Rente immer ein Nachteil?
Nicht zwingend. In vielen Fällen liegen die Einkünfte im Ruhestand niedriger als während des Erwerbslebens, sodass ein geringerer persönlicher Steuersatz greift. Dadurch kann die Steuerbelastung auf die Rente moderat ausfallen. Eine individuelle Prüfung, idealerweise mit einem Steuerberater, ist dennoch empfehlenswert.
Wie lange dauert die Übergangsphase zur vollen Rentenbesteuerung?
Die Übergangszeit von der teilweisen zur vollständigen nachgelagerten Besteuerung beträgt 35 Jahre. Sie begann 2005, sodass der steuerpflichtige Anteil der Rente schrittweise ansteigt, abhängig vom Jahr des Renteneintritts.