Not necessarily. In many cases, income in retirement is lower than during working life, so a lower personal tax rate applies. As a result, the tax burden on the pension can be moderate. An individual review, ideally with a Steuerberater (German Certified Tax Advisor), is nevertheless advisable.
As of: November 2014
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Müssen gesetzliche Renten in Deutschland versteuert werden?
Ja, gesetzliche Renten unterliegen der Einkommensteuer. Seit Januar 2005 gilt das System der nachgelagerten Besteuerung, bei dem Beiträge zur Altersvorsorge zunehmend steuerfrei gestellt werden und im Gegenzug die späteren Rentenzahlungen besteuert werden. Eine Studie zeigte, dass 84 % der Deutschen diese Steuerpflicht nicht bekannt ist.
Was bedeutet nachgelagerte Besteuerung der Rente?
Bei der nachgelagerten Besteuerung werden die Beiträge zur Altersvorsorge in der Ansparphase steuerlich entlastet, während die spätere Rente in der Auszahlungsphase versteuert werden muss. Eingeführt wurde dieses Prinzip in Deutschland zum 1. Januar 2005. Die Übergangszeit bis zur vollständigen nachgelagerten Besteuerung beträgt 35 Jahre.
Sind auch Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenrenten steuerpflichtig?
Ja, die Besteuerung gilt grundsätzlich nicht nur für Altersrenten, sondern auch für Renten wegen verminderter Erwerbsfähigkeit sowie für Hinterbliebenenrenten wie Witwen-, Witwer- und Waisenrenten. Auch hier richtet sich der steuerpflichtige Anteil nach dem Jahr des Rentenbeginns.
Wie lange dauert die Übergangsphase zur vollen Rentenbesteuerung?
Die Übergangszeit von der teilweisen zur vollständigen nachgelagerten Besteuerung beträgt 35 Jahre. Sie begann 2005, sodass der steuerpflichtige Anteil der Rente schrittweise ansteigt, abhängig vom Jahr des Renteneintritts.