Recente studie van fondsmaatschappij Union Investment: 84% van de Duitsers weet niet dat zij hun pensioen ooit moeten belasten. Slechts 38% heeft volgens de studie een idee van hoeveel pensioen zij later zullen ontvangen. Sinds januari 2005 bestaat de zogenoemde 'uitgestelde belastingheffing'. De bijdragen die u voor uw oudedagsvoorziening betaalt, worden daardoor steeds meer belastingvrij. Het is echter belangrijk te weten dat de pensioeninkomsten later in ruil daarvoor belast moeten worden; de overgangsperiode bedraagt 35 jaar. Overigens geldt de belastingheffing in beginsel ook voor arbeidsongeschiktheidsrenten en nabestaandenrenten. Hoewel de belastingheffing op ouderdomspensioenen vaak voordelig is, omdat de inkomsten na ingang van het pensioen doorgaans lager zijn en daarmee ook het belastingtarief lager uitvalt, doet u er goed aan zich nogmaals nauwkeurig over dit onderwerp te informeren en zo nodig met uw Steuerberater (Duitse belastingadviseur) te spreken.
Veelgestelde vragen
Veelgestelde vragen
Moeten wettelijke pensioenen in Duitsland worden belast?
Ja, wettelijke pensioenen vallen onder de inkomstenbelasting. Sinds januari 2005 geldt het systeem van uitgestelde belastingheffing, waarbij premies voor de oudedagsvoorziening in toenemende mate belastingvrij worden gesteld en in ruil daarvoor de latere pensioenuitkeringen worden belast. Uit een studie blijkt dat 84% van de Duitsers niet op de hoogte is van deze belastingplicht.
Wat betekent uitgestelde belastingheffing op pensioen?
Bij de uitgestelde belastingheffing (nachgelagerte Besteuerung) worden de premies voor de oudedagsvoorziening in de opbouwfase fiscaal vrijgesteld, terwijl het latere pensioen in de uitkeringsfase wordt belast. In Duitsland is dit principe op 1 januari 2005 ingevoerd. De overgangsperiode tot de volledige uitgestelde belastingheffing bedraagt 35 jaar.
Zijn ook arbeidsongeschiktheids- en nabestaandenpensioenen belastingplichtig?
Ja, de belastingheffing geldt in principe niet alleen voor ouderdomspensioenen, maar ook voor uitkeringen wegens verminderde arbeidsgeschiktheid en voor nabestaandenpensioenen zoals weduwe-, weduwnaars- en wezenpensioenen. Ook hier wordt het belastingplichtige deel bepaald door het jaar waarin het pensioen ingaat.
Is de belastingheffing op het pensioen altijd een nadeel?
Niet per se. In veel gevallen liggen de inkomsten tijdens het pensioen lager dan tijdens het werkzame leven, waardoor een lager persoonlijk belastingtarief van toepassing is. Daardoor kan de belastingdruk op het pensioen beperkt blijven. Een individuele toetsing, bij voorkeur met een Steuerberater (Duitse belastingadviseur), is desondanks aan te raden.
Hoe lang duurt de overgangsfase naar de volledige belastingheffing op pensioenen?
De overgangsperiode van een gedeeltelijke naar een volledige uitgestelde belastingheffing bedraagt 35 jaar. Zij begon in 2005, waardoor het belastbare deel van het pensioen geleidelijk toeneemt, afhankelijk van het jaar waarin het pensioen ingaat.