Sind Sie Berufspendler und haben hohe Reisekosten? Oder liegen bei Ihnen Kosten aufgrund einer doppelten Haushaltsführung vor? Haben Sie hohe Werbungskosten (z.B. Fahrten zur Arbeit, hohe Aufwendungen für Arbeitsmittel, Arbeitskleidung oder Fortbildungskosten, …) als Angestellter, die Sie jährlich im Rahmen Ihrer Steuererklärung ansetzen? Oder zahlen Sie Unterhalt an den geschiedenen Ehegatten, den Sie in Ihrer Einkommensteuererklärung ansetzen? Betragen die Aufwendungen mehr als 600,– EUR oder die Werbungskosten mehr als EUR 1.000,–? Dann nutzen Sie die Möglichkeit, sich jeden Monat mehr netto-Gehalt auszahlen zu lassen? Die zuviel gezahlte Lohnsteuer erhalten Sie ansonsten erst viel später im Rahmen Ihrer Einkommensteuererklärung zurück. Und das kann dauern, denn nach Abgabe Ihrer Einkommensteuererklärung beim Finanzamt (erst im nächsten Jahr möglich) heißt es erstmal: Warten, bis das Finanzamt veranlagt und Sie den heiß ersehnten Steuerbescheid erhalten. Auf der elektronischen Steuerkarte sind keine Freibeträge für den monatlichen Lohnsteuerabzug vermerkt. Möchten Sie nicht bis zur Jahreserklärung warten, können Sie die Lohnsteuerermäßigung beantragen. Die erfolgt im Rahmen eines Antrags auf einem amtlichen Formular, der sogenannte „Antrag auf Lohnsteuerermäßigung“, welchen Sie ausfüllen und an Ihr Finanzamt senden müssen. Den Antrag finden Sie auch im Formular-Management-System (FMS) der Bundesfinanzverwaltung im Internet: Hier. Gerne helfen wir Ihnen beim Ausfüllen des Antrags oder beantworten all´ Ihre Fragen rund um die Lohnsteuerermäßigung für das Jahr 2014, sprechen Sie uns einfach an.
Veelgestelde vragen
Veelgestelde vragen
Wat levert een aanvraag voor vermindering van de loonbelasting (Lohnsteuerermäßigung) op?
Met een aanvraag voor vermindering van de loonbelasting (Lohnsteuerermäßigung) kunnen vrijstellingen voor de maandelijkse inhouding van loonbelasting worden geregistreerd. Daardoor stijgt het maandelijkse nettoloon, omdat de werkgever minder loonbelasting inhoudt. Anders krijgt men te veel betaalde loonbelasting pas terug na indiening van de inkomstenbelastingaangifte in het volgende jaar.
Welke kosten rechtvaardigen een vrijstelling op de Lohnsteuerkarte?
Met name hoge beroepskosten zoals woon-werkverkeer, reiskosten bij forenzen, dubbele huishouding, werkmiddelen, werkkleding of bijscholingskosten zijn registreerbaar. Ook alimentatiebetalingen aan een ex-echtgenoot kunnen in aanmerking worden genomen. De inschrijving van een vrijstelling is daarom vooral interessant voor werknemers met regelmatig hoge aftrekbare kosten.
Welke minimumbedragen gelden voor de inschrijving van een Freibetrag (belastingvrije voet)?
Om een Freibetrag te kunnen laten inschrijven, moeten de opgevoerde uitgaven in totaal meer dan 600 EUR bedragen. Bij zuivere beroepskosten (Werbungskosten) geldt bovendien dat deze boven het werknemersforfait (Arbeitnehmer-Pauschbetrag) van 1.000 EUR moeten uitkomen. Pas dan loont een aanvraag tot loonbelastingvermindering (Lohnsteuerermäßigung).
Hoe wordt vermindering van de loonbelasting (Lohnsteuerermäßigung) aangevraagd?
De Lohnsteuerermäßigung wordt aangevraagd met het officiële formulier „Antrag auf Lohnsteuerermäßigung”, dat ingevuld bij het bevoegde Finanzamt moet worden ingediend. Het formulier is online beschikbaar in het Formular-Management-System (FMS) van de Duitse federale belastingdienst. Op de elektronische loonbelastingkaart (ELStAM) zijn zonder aanvraag geen individuele belastingvrije bedragen geregistreerd.
Waarom is de Freibetrag voordeliger dan teruggave via de belastingaangifte?
Zonder Freibetrag krijgt u te veel betaalde loonbelasting pas terug na het indienen van de inkomstenbelastingaangifte in het volgende jaar en na verwerking door het Finanzamt. Met een geregistreerde Freibetrag profiteert u daarentegen direct, maand na maand, van een hoger nettoloon. Dat levert een liquiditeitsvoordeel op gedurende het hele jaar.